연말정산)초등학생 학원비 연말정산 되나요?(자녀 학원비 국세청자료기준 정리)

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본 포스팅은 노무사(세무사) 자격을 소지하고 있는 자의 글이 아닙니다.

부족한 부분이 있을 수 있으므로 참고용으로 사용바랍니다.

해당 글로 인한 법적책임을 지지 않습니다.

 

 

 

# 서론

 

안녕하세요 갈레인이에요.

 

금번 포스팅은 회사에서 연말정산 서류를 받고 있는데,

 

부장님께서 자녀가 작년에 초등학교에 들어갔는데 학원비도 공제가 되냐?

 

라고 물어보셔서 다른 분들이 많이 궁금해하실 것 같아서 작성하게 되었어요.

 

초등학생 자녀의 학원비는 연말정산 공제가 가능할까요?

 

라는 질문에 대하여 알아보고, 연말정산 시 어떻게 처리해야 하는지 알아볼게요.

 

 

 

목차

 

1. 공제 대상자

2. 공제 조건

3. 공제 금액 및 한도

4. 제출서류

5. 결론

6. 자주 묻는 질문

 

 

 

 

# 본론

 

 

교육비 연말정산 요건

 

 

교육비 연말정산 조건은 다음과 같아요.

 

 

※ 대상자

 

1. 본인

 

2. 부양가족(부모 제외)

 

 

 

※ 조건

 

1. 본인, 미취학 아동, 초등학생, 중학생, 고등학생, 대학생의 일반교육비

   - 학원비의 경우 미취학 아동만 가능

   - 초, 중, 고등학생의 학원비는 공제 불가

   - 어느 학원이 공제되고 안되는지는 아래 Q&A에서 자세히 다뤄볼게요

 

 

 

※ 공제액 및 공제한도

 

1. 본인 : 교육비 X 15% 

   - EX) 월 20만원씩 1년 다녀서 240만원 교육비를 냈을 경우 240만 X 15% = 36만원

   - 한도 없음

 

2. 자녀 : 교육비 X 15% 

   - 미취학아동, 초-중-고등학생은 1년에 300만원 한도

   - 대학생은 1년에 900만원 한도

 

 

 

※ 제출서류

 

1. 교육비 납입 증명서

   - 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 조회 가능해요

 

 

 

 

 

※ 참고사항

▶ 장애인 특수교육비의 경우, 부모님을 포함하여 소득제한이나 한도 없이 전액 공제가 가능해요.

 

 

 

 

 

 

연말정산 가족공제 요건  ▼ 눌러주세요

 

2025.01.24 - [인사/연말정산] - 연말정산)25년 연말정산 가족공제 요건 및 공제금액(국세청 자료 기준,기본공제,인적공제,부양가족)

연말정산)25년 연말정산 가족공제 요건 및 공제금액(국세청 자료 기준,기본공제,인적공제,부양가

 

 

 

 

 

 

# 결론

 

요약

1. 자녀가 초등학생이다.

 

2. 학원비가 많이 나간다.

 

3. 학원비 연말정산을 받을 수 없다.

 

※ 단, 초등학생 입학 전 1~2월에 나간 학원비는 공제가 가능해요!!!

 

 

 

 

 

 

# Q&A 자주 묻는 질문

어린이집 입소료, 현장학습비도 공제되나요?

공제 안 돼요

   ※ (어린이집은 보육료와 특별활동비만 가능해요)

 

유치원 종일반 운영비는 공제되나요?

공제 받아요

 

 

초등학교 입학 전 아동의 학원이나 과외 학원비는 공제되나요?

공제 받아요

 

 

초등학교 입학 전 아동이 해외 학원비는 공제되나요?

공제 안돼요

 

 

유치원생(미취학아동)인데 태권도장을 다니는데 공제되나요?

공제 받아요

 

 

유치원생(미취학아동)인데 구몬학습지를 하는데 공제되나요?

공제 안 돼요 

※ 학습지는 영유아보육법에 따른 시설이 아니에요

 

초등학생인데 방과 후 돌봄교실 수강료는 공제되나요?

공제 받아요 

※ 방화후학교 수업료는 공제 대상이에요

 

초등학생인데 수학여행비(체험학습비)는 공제되나요?

공제 받아요

※ (중학교, 고등학교도 가능) 다만 1인당 1년에 30만원 한도에요

 

초중고등학생 학교운영지원비(육성회비)는 공제되나요?

공제 받아요

※ (기성회비, 입학금도 공제가능해요)

 

자녀가 둘인데 중학생과 고등학생이에요 교복 구입비도 공제되나요?

공제 받아요

※ (1인당 1년에 50만원 한도)

 

초등학생인데 국제학교에 다녀도 공제되나요?

공제 받아요

※ (학교에 확인필요)각종 특별법에 따른 국제학교일 경우 가능

 

제가 대학교 계절학기를 듣거나 사이버대학에 가도 공제되나요?

공제 받아요

※ 단, 본인이 아니면 계절학기는 해당 안됨

 

아들이 대학교 학자금 대출을 받았는데 부모인 제가 연말정산 신청이 되나요?

부모는 안돼요 

※ 자녀가 나중에 취업해서 상환할 때 공제 가능해요

 

아들의 대학교 학자금대출을 부모인 제가 상환해 줬는데 공제되나요? 

부모는 안 돼요 

※ 자녀가 나중에 취업해서 상환할 때 공제 가능해요

 

대학생인데 일을 병행하고 있어요. 학자금 대출받아서 등록금 냈는데 공제되나요?

공제 가능해요

※ 대학교에서 교육비 납입증명서를 받아서 제출해야해요

8월에 대학교 입학하고 그전엔 고등학생이었으면 어떻게 공제되나요?

공제 가능해요

※ 1년에 나간 교육비 합계가 대학생 한도인 900만 원 내에서 가능해요

반수 해서 다른 학교에 합격해서 등록금을 냈는데 공제되나요?

공제 가능해요

※ 1년에 나간 교육비 합계가 대학생 한도인 900만 원 내에서 가능해요

맞벌이 부부인데, 남편이 부양가족 공제를 받고 아내가 자녀 교육비에 대해 공제되나요?

공제 안 돼요 

※ 부양가족 공제받는 남편만 교육비 공제가 가능해요

아내(배우자)의 대학원 등록금은 공제되나요?

공제 안 돼요 

※ 대학원 등록금은 본인만 가능해요(자녀도불가)

다니는 회사에서 자녀 학자금을 지원받아서 수업료를 냈는데 공제되나요?

공제 받아요

다니는 회사에서 사내근로복지기금에서 자녀 학자금을 지원받았는데 어떻게 해야 하나요?

재정산해야 해요

※ 지원 받은 학자금은 공제 불가 이기 때문이에요

5살 아이의 실비로 지원하는 월 10만원 교육비는 연말정산 되나요?

공제 받아요

등록금의 일부를 장학금을 받았는데, 등록금 전액 연말정산 공제되나요?

공제 안 돼요 

※ 실제납부한 등록금만 공제 가능해요

 

휴직 중에 지출한 교육비도 공제되나요?

공제 받아요

※  휴직도 근로기간 포함으로 봐요

 

2월에 교육비 내고 3월에 회사 입사했는데 공제되나요?

공제 안 돼요 

※ 근로한 기간에 지출한 것만 가능해요

 

작년에 납부한 등록금을 올해 공제받을 수 있나요?

올해는 공제 안돼요 

※ 작년 세금신고를 재신고해야 해요

 

 

 

읽어주셔서 감사합니다.

 

오늘은 상황별 케이스가 많아서

 

퇴근 후 작성하는데 약 3시간 정도 소요되었네요.

 

앞으로도 양질의 포스팅을 꾸준히 작성도록 하겠습니다.

 

 

관련참고 : 국세청 원천징수의무자를 위한 연말정산신고안내자료, 소득세법 제59조의4 3항, 소득세법 시행령 제118조의6, 소득세법시행규칙 제61조의5, 소득세법 제12조 3호, 국세청홈페이지

 

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